如何处理应收款

作者: Lewis Jackson

创建日期: 10 可能 2021

更新日期: 18 六月 2024

内容

阶段
第1部分定义信贷惯例
第2部分发票客户
第三部分跟进应收账款
第4部分应用应收帐款会计方法

在本文中：定义信贷惯例生产客户跟踪应收帐款应用应收帐款会计方法22参考

如果您拥有一个信贷机构并向您的客户提供信贷，那么定义应收账款的程序就很重要。客户信用是指您允许客户接受服务或立即拥有产品以换取以后向您付款的承诺。换句话说，您允许他在您付钱之前就拥有了您的产品。如果您接受信用卡，则发行公司将管理风险。如果客户必须用支票或现金付款，则必须检查付款并管理风险。处理应收账款包括建立借贷信用额度程序，生成发票，保留到期和收到的付款表以及执行会计功能。

阶段

第1部分定义信贷惯例

制定信贷申请程序。 确定您是要归功于个人还是仅归功于公司。要求所有客户完成申请以评估他们的信誉。检查所有信贷申请人的帐户。
- 个人必须提供其姓名，联系方式，就业信息和社会保险号。
- 企业必须提供其企业名称，会计部门的联系信息，其他公司的信用记录以及其董事的姓名。
建立销售的一般条件。 制定一份说明您的需求和客户义务的文档。还指定付款的到期日。例如，您可以指示必须在购买后30天内付款。指定应付逾期付款的利息金额。指示客户将必须为退回的支票或债务追收支付费用。
- 信贷申请人必须能够在表格上签名，以确认他们已阅读并理解这些条款。
遵守有关消费者信贷的法律。 消费者信贷是一项合同，借贷方通过该合同向借款人（个人或金融公司）提供可退还的款项，以资助购买商品和服务。在法国，拉加德法对消费者信贷进行了改革，以保护消费者。该法律还对贷方施加了新的义务。这是该法律提供的一些规定。
- 放贷人不得以任何方式宣传信用改善了客户的状况。
- 贷方可以自由选择最适合他的保险。
- 信贷机构必须检查借款人的信誉，并确保借款人未在FICP文件中注册。
- 要了解有关管理消费者信贷的法律的更多信息，请参阅本文。

第2部分发票客户

了解什么是账单。 发票是买方在销售时从卖方收到的单据。它详细说明了已售出的产品和服务，其成本以及预计付款的日期。发票与收据不同。仅当客户在购买时全额付款时，才会发出购买收据。如果他以后付款或交错付款，则必须向他开具发票。
- 发票与对帐单不同。一份带有一张或多张当前发票的对帐单会发送给客户，并指定应付总额。它的主要作用是简化计费过程。
选择您的结算方式。 有两种选择：您可以自己开具发票，也可以雇用公司来开具发票。如果您只是刚开始，请自己做。您将能够加深对公司财务的了解。以后，您可以将此任务交给其他人。
在发票上包括所有相关信息。 清楚地写上比尔一词。包括识别客户以及所提供产品或服务的信息。不要忘记明确说明您的姓名，您的业务部门名称以及客户应将付款发送至的地址。
- 为每个发票分配一个唯一的编号。
- 清楚地注明日期。
- 指明客户的名称和地址，以及公司的名称和地址。
- 清楚地说明购买的产品或服务以及购买日期。
- 指出应付金额和付款到期日。
选择开具电子或纸质发票。 您可以通过邮件发送纸质发票，通过电子邮件发送电子发票，或同时发送这两种方式。客户应说明他们希望如何收到账单。电子发票比纸质帐单更方便且更便宜。但是，有些客户不喜欢在线披露财务信息。此外，如果客户更改了电子邮件地址，则可能无法与他联系。
尝试在帐单上附加一个回信信封。 客户将能够更轻松地发送付款。直接在信封上输入您的地址。如果需要，可以带一个信封，在发票上打印您的地址，并要求客户确保您的地址出现在窗口中。如果客户通常在线或亲自付款，请记录下来。如果客户不想收到回复信封，请节省该费用。
- 为了简化付款流程，请建立直接存款系统，以自动扣除应收帐款的发票价格。通常，通过您的银行建立这样的系统很容易。

第三部分跟进应收账款

选择债务管理系统。 您可能更喜欢使用Excel的离线手动数据输入系统。但是，如果您的公司正在成长，则可以使用债务管理软件（例如QuickBooks）使您的管理过程自动化。您还可以使用基于Web的财务管理工具，例如Mint或FreshBooks。
使用手动信用报告系统。 您将有机会在Excel中准备电子表格。创建日期，客户名称，应付金额，发票编号和付款日期列。在图表中输入信息以发送帐单并接收付款。
- 您将需要创建一个发票模板，并使用它来发布所有发票。
- 保留应收账款文件和已付款发票文件夹。
- 未付发票被保存在应收账款文件中。
- 支付发票后，直接从应收账款文件中删除它们，并将其放入“支付发票”文件夹中。
使用软件跟踪应收款。 如果您将会计软件与应收账款选项配合使用，则可以使用它轻松跟踪应收发票和付款。您可以直接在系统中编辑客户和销售信息。这将使您能够自动生成纸质发票和电子发票。如果系统使用Internet，则可以通过电子邮件将发票直接发送给客户。您可以选择运行报告，以告诉您哪些发票仍未结清，因此您不必为已付和未付发票保留单独的纸质文件。
- 使用会计软件，您还可以按时间顺序对发票进行分类。此过程包括按延迟付款的天数分隔未付款的发票，使您可以应用收款政策，其中规定了延迟付款30、60或90天的某些措施。
向客户签发月结单。 帐户对帐单与发票不同。它每月发出一次，详细列出旧发票上所有应付款。帐户对帐单还指出已收到的付款。最后，该文件指出任何未结余额结转。对于未付款帐户，应建立一个系统来识别，跟踪和追回未清帐户。

第4部分应用应收帐款会计方法

使用会计软件来自动化该过程。 会计软件不仅可以让您产生发票，还可以自动设置每月财务报表。这种自动化的优势在于，它可以节省大量时间，并使您的工作更轻松，而不必多次手动输入相同的信息。该系统的另一个好处是，当您键入不同的金额或有关不同报告的信息时，错误更少。
声明赊销服务。 首先，将应收服务款项记入销售帐户。然后，以相同的金额对应收款进行借记。客户付款时，从当前帐户中扣除已付款的金额。然后，将相同金额记入客户帐户。
- 假设您向客户发送了5,000美元的账单以提供服务。
- 通过应收款5,000欧元的借方分录。在资产负债表中，出现在资产中的应收款增加。
- 在销售中花费5,000欧元抵免额。财务报表中的销售额增加。
作出赊销货物销售的声明。 首先，将日记帐分录放置在日记帐中以记录销售和相关的应收款。就像您为服务所做的一样，您必须贷记销售和应收账款。然后考虑减少出售给客户的库存，以节省成本。
- 假设您进行了10,000美元的业务交易，其中您向客户出售了价值7,000美元的商品。
- 在销售中通过10,000欧元的贷方输入，在应收款中通过10,000欧元的借方输入。
- 然后，在已售商品成本中记入7,000欧元的借方。这在财务报表中以支出的形式出现。然后将$ 7,000的贷项输入到库存帐户。资产负债表中库存的减少减少了7,000欧元。
过帐坏帐。 确认坏账的最佳方法是估计日记帐分录中每月累积的未付发票数。使用此技术，可以在开具发票的同一个月记录坏账费用。这符合对帐原则，即所有支出必须在产生的收入的当月确认。
- 如果您不累积坏账，而只是希望在客户不付款时考虑坏账，则这违反了对帐原则。
- 例如，如果您估计在一个月内将不会支付40,000欧元的发票，请继续在坏账帐户上注册40,000欧元的费用。这在您的财务报表中显示为费用项目。
- 此外，在资产负债表中将相同金额的贷方会计分录放入呆账备抵科目中。
- 当您确定仍未支付的账单时，您只需要从坏账帐户和应收贷方帐户中提取资金。
发布折扣以提早付款。 如果您提供预付款折扣，则客户将支付的金额少于发票上的总金额。然后将点差保存为销售折扣帐户中的利润减少额。这将允许您检查损益表中的差异。
- 假设您向客户发送了$ 1,000的帐单，并且给他10％的折扣（即€100），以便在10天前付款。但是，此客户只需支付900欧元。
- 通过应收帐款€1,000的录入。
- 在交易中扣除900欧元，在销售帐户中扣除100欧元。
编制贸易应收款的历史报表。 这样的报告将为您提供所有未清发票的详细信息。它的结构可以显示多大的账单。例如，可能存在用于当前账单的列，这些账单的滞纳金为0到15天，16到30天，31到45天以及超过45天。您可以使用它来估计坏账。您还可以使用此报告来识别需要后续操作的发票。